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應(yīng)交稅費(fèi)所得稅公式
應(yīng)交稅費(fèi)所得稅的公式為：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的之前年度虧損。企業(yè)應(yīng)交所得稅費(fèi)即企業(yè)所得稅，是對(duì)中國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。
2025-07-28
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企業(yè)所得稅是否計(jì)提
企業(yè)所得稅是需要計(jì)提的。所得稅一般屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳。因此，在每季度末計(jì)算提取所得稅，企業(yè)在有應(yīng)納稅額的情形下是需要計(jì)提的，企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤(rùn)）計(jì)算繳納的。
2025-07-28
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清算企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填
1、填寫企業(yè)信息：在表格的首部，填寫企業(yè)名稱/納稅人識(shí)別號(hào)（稅號(hào)）/稅務(wù)登記號(hào)以及其他相關(guān)企業(yè)信息。確保填寫準(zhǔn)確無(wú)誤；2、填寫清算期間：填寫企業(yè)清算的起始日期和截止日期，這通常是清算發(fā)生的時(shí)間段；3、填寫收入和費(fèi)用；4、計(jì)算應(yīng)納稅所得額；5、補(bǔ)充相關(guān)附表；6、填寫申報(bào)人信息；7、核對(duì)和提交。
2025-07-25
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企業(yè)所得稅工資薪金支出怎么填
企業(yè)所得稅中的工資薪金支出通常是指企業(yè)支付給員工的工資/獎(jiǎng)金/津貼/福利和其他薪酬相關(guān)的支出。在所得稅申報(bào)表的相應(yīng)欄目中，填寫有關(guān)工資薪金支出的信息。這可能包括列出不同種類的薪酬支出/提供詳細(xì)的金額以及填寫相應(yīng)的代碼。
2025-07-24
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第一季度企業(yè)所得稅可以做彌補(bǔ)嗎?
第一季度企業(yè)所得稅可以彌補(bǔ)因以前年度虧損而產(chǎn)生的虧損，具體有以下幾點(diǎn)規(guī)定：1、彌補(bǔ)以前年度虧損是指在會(huì)計(jì)處理上如果上年的凈利潤(rùn)為負(fù)；2、企業(yè)所得稅實(shí)行按月提取季度交納、全年清算匯繳的辦法；3、實(shí)際利潤(rùn)是指的本季度利潤(rùn)表上的利潤(rùn)扣除可以彌補(bǔ)的以前年度虧損后的數(shù)額；4、彌補(bǔ)虧損是根據(jù)我國(guó)稅法的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每一納稅年度的利潤(rùn)總額都可以彌補(bǔ)前5個(gè)納稅年的虧損額當(dāng)一個(gè)納稅年度的利潤(rùn)等等。
2025-07-23
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工資薪金企業(yè)所得稅稅前扣除
1、確定適用稅法：了解所在地區(qū)的稅法和稅務(wù)規(guī)定。在許多國(guó)家，稅收法律法規(guī)了工資薪金支出的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和要求；2、確定允許的扣除項(xiàng)目：查閱相關(guān)稅法和政策規(guī)定，確定可以納入稅前扣除的工資薪金支出項(xiàng)目，例如社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)/住房公積金/養(yǎng)老金等；3、計(jì)算稅前扣除金額；4、填寫申報(bào)表和報(bào)稅。
2025-07-21
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銷售費(fèi)用所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)
屬于銷售費(fèi)用項(xiàng)目的企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分準(zhǔn)予在之后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2025-07-20
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小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么申報(bào)
1、注冊(cè)納稅人身份：小規(guī)模企業(yè)需要首先注冊(cè)成為稅務(wù)主體，獲取納稅人識(shí)別號(hào)。通常需要前去當(dāng)?shù)囟悇?wù)局辦理登記手續(xù)；2、收集準(zhǔn)備材料：在申報(bào)所得稅前，需要收集相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和準(zhǔn)備申報(bào)所需的文件，如營(yíng)業(yè)收入/成本費(fèi)用明細(xì)/資產(chǎn)負(fù)債表/利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表；3、計(jì)算應(yīng)納稅額；4、填寫申報(bào)表；5、申報(bào)材料遞交；6、繳納稅款。
2025-07-20
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企業(yè)所得稅滯納金怎么做賬務(wù)處理
1、記錄滯納金發(fā)生：在會(huì)計(jì)憑證或賬務(wù)記錄中，將滯納金的發(fā)生情況進(jìn)行記錄。通常在負(fù)債或其他相關(guān)的費(fèi)用科目中，創(chuàng)建一個(gè)滯納金的科目；2、計(jì)提滯納金費(fèi)用：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定和所得稅滯納金的計(jì)算方式，明確要計(jì)提的滯納金費(fèi)用。通常，滯納金是按照欠稅金額和滯納天數(shù)計(jì)算的。將計(jì)提的滯納金費(fèi)用記錄在滯納金科目中，并相應(yīng)地增加費(fèi)用總額；3、記錄付款和減少滯納金；4、報(bào)告和披露；5、納稅申報(bào)和調(diào)整。
2025-07-20
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花卉種植減半征收企業(yè)所得稅嗎
花卉種植屬于企業(yè)所得稅減半征收的項(xiàng)目。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》以及實(shí)施條例規(guī)定，花卉種植可以減半征收企業(yè)所得稅，即按法定稅率25%減半征收，執(zhí)行12.5%的實(shí)際征收稅率。
2025-07-19
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企業(yè)所得稅里的營(yíng)業(yè)成本包括什么
1、原材料成本：原材料是生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)的主要材料；2、直接人工成本：如工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)等；3、加工費(fèi)用：相關(guān)加工費(fèi)用應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)成本；4、出租、承包等費(fèi)用：若企業(yè)通過(guò)租賃設(shè)備或場(chǎng)地；5、運(yùn)輸費(fèi)用：可能需要支付運(yùn)輸費(fèi)用；6、修理與維護(hù)費(fèi)用：應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)成本；7、管理費(fèi)用：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一些管理費(fèi)用；8、銷售費(fèi)用：銷售過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用。
2025-07-18
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企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入是含稅還是不含稅
企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入是不含稅的，營(yíng)業(yè)收入通常是指公司從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所得到的全部收入，包含銷售商品/提供勞務(wù)/出租資產(chǎn)等，一般是以含稅金額來(lái)計(jì)量。在報(bào)稅時(shí)，企業(yè)所得稅通常是根據(jù)稅法規(guī)定的稅率，對(duì)稅前利潤(rùn)進(jìn)行計(jì)算。實(shí)際的計(jì)算方式和稅率會(huì)根據(jù)不同的稅法和稅法規(guī)定而有所不同。
2025-07-18
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所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄
1、借方是：本年利潤(rùn)；2、貸方是：所得稅費(fèi)用。企業(yè)的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)時(shí)，需要通過(guò)“本年利潤(rùn)”科目以及“所得稅費(fèi)用”科目進(jìn)行核算。本年利潤(rùn)通常是指企業(yè)某個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)（或凈虧損），屬于所有者權(quán)益類科目，是通過(guò)企業(yè)利潤(rùn)組成內(nèi)容計(jì)算確認(rèn)的，是企業(yè)從公歷年1月份至12月份逐步累積而產(chǎn)生的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)。所得稅費(fèi)用主要是指經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)需要繳納的所得稅，等于當(dāng)期所得稅和遞延所得稅之和。
2025-07-18
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企業(yè)所得稅怎么扣
1、成本費(fèi)用：企業(yè)可以扣除與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的成本和費(fèi)用，例如原材料成本/員工工資/租金等；2、折舊與攤銷：企業(yè)可以根據(jù)資產(chǎn)的使用壽命，按照規(guī)定的方法進(jìn)行資產(chǎn)折舊和攤銷，將其作為減免企業(yè)所得稅的費(fèi)用；3、損失抵扣：如果企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生虧損，可以將虧損額在一定期限內(nèi)抵扣企業(yè)未來(lái)的利潤(rùn)，并減免相應(yīng)的企業(yè)所得稅；4、稅前準(zhǔn)虧損扣除。
2025-07-17
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公司所得稅多少個(gè)稅點(diǎn)?
企業(yè)所得稅的稅率為25%。此外，根據(jù)不同情況，還有一些特殊的稅率適用，如小型微利企業(yè)的稅率為20%，國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15%，非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
2025-07-17
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電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅怎么申報(bào)
1、登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，使用稅盤的密碼；2、點(diǎn)擊首頁(yè)導(dǎo)航欄的“用戶要報(bào)稅”－“用戶要申報(bào)”，季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，在“綜合申報(bào)”中進(jìn)行；3、先申報(bào)企業(yè)季度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，然后申報(bào)增值稅，其次才是企業(yè)所得稅；4、填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表，按季度營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額進(jìn)行填寫，第一季度的彌補(bǔ)以前年度虧損的金額系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出。
2025-07-17
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政府獎(jiǎng)勵(lì)資金是否繳納企業(yè)所得稅
政府獎(jiǎng)勵(lì)資金需要繳納企業(yè)所得稅。政府獎(jiǎng)勵(lì)的獎(jiǎng)勵(lì)金應(yīng)計(jì)入納稅人的收入總額，計(jì)算應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅。因此，企業(yè)在獲得政府獎(jiǎng)勵(lì)資金后，需要按照相關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。
2025-07-17
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企業(yè)所得稅多繳了如何退
1、聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)：用戶需要聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，并向用戶說(shuō)明用戶多繳了企業(yè)所得稅的情況；2、提供材料和證據(jù)：向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供用戶多繳納企業(yè)所得稅的材料和證據(jù)，例如納稅申報(bào)表、銀行繳稅憑證、稅費(fèi)支付憑證等；3、審核和處理申請(qǐng)：稅務(wù)機(jī)關(guān)將審核用戶的申請(qǐng)，核實(shí)用戶的多繳稅款情況，并與用戶進(jìn)行溝通和核對(duì)；4、退稅處理：如果用戶的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將進(jìn)行退稅處理。
2025-07-17
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企業(yè)所得稅申報(bào)表利潤(rùn)總額怎么填
1、計(jì)算利潤(rùn)總額：根據(jù)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算企業(yè)的利潤(rùn)總額。通常，利潤(rùn)總額包括企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本/稅金/折舊/攤銷等費(fèi)用后的凈額；2、查看企業(yè)所得稅申報(bào)表：獲取并查看所在國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)所得稅申報(bào)表。這是一份預(yù)設(shè)的表格，用于申報(bào)企業(yè)的所得稅；3、定位利潤(rùn)總額填寫欄；4、填寫利潤(rùn)總額。
2025-07-16
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企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間?
企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)受到法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和收入實(shí)現(xiàn)原則的影響。具體的收入確認(rèn)時(shí)間需要參考當(dāng)?shù)氐亩惙ê蜁?huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及企業(yè)的具體情況和實(shí)踐。
2025-07-16
