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現(xiàn)金短債比
現(xiàn)金短債是指流動資產(chǎn)超過流動負(fù)債的情況，會使企業(yè)的短期償債能力指標(biāo)更強(qiáng)?，F(xiàn)金短期債務(wù)比率是指企業(yè)償還債務(wù)成本和支付債務(wù)利息的能力，是企業(yè)全部債務(wù)與全部資金來源的比率。短期債務(wù)比率是指用來說明企業(yè)債務(wù)占全部資金比例的債務(wù)與資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)。
2025-07-18
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現(xiàn)金短債比計(jì)算方式
現(xiàn)金短債比的計(jì)算公式是現(xiàn)金短債比=貨幣資產(chǎn)/一年內(nèi)到期的流動負(fù)債*100%。現(xiàn)金短債比是指在流動資產(chǎn)超過流動負(fù)債的情況下，企業(yè)短期內(nèi)償債能力指標(biāo)值較強(qiáng)，安全性較高。流動負(fù)債是企業(yè)在一年或一年以上的營業(yè)周期內(nèi)償還的負(fù)債。從理論上說，流動負(fù)債與流動資產(chǎn)是密不可分的，通過二者的比較可以大概掌握企業(yè)的短期內(nèi)償還債務(wù)能力和結(jié)算能力。
2025-05-21
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現(xiàn)金短債比小于1倍是什么意思
現(xiàn)金短債比小于1倍表明企業(yè)的運(yùn)營凈現(xiàn)金流量并不足以支付流動負(fù)債。換句話說企業(yè)針對負(fù)債債務(wù)的還款，并不能充分借助生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的現(xiàn)金流量，還需要借助部分企業(yè)自籌資金的周轉(zhuǎn)，這對企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)營會產(chǎn)生不良影響，并且還會提升企業(yè)的短期內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性，并對企業(yè)的長期性發(fā)展也是有一些消極影響。
2025-05-19
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三條紅線現(xiàn)金短債比計(jì)算公式
1、紅線一指標(biāo)是：剔除預(yù)收款以后的資產(chǎn)負(fù)債率=（總負(fù)債-預(yù)收）/（總資產(chǎn)-預(yù)收）；2、紅線二指標(biāo)是：凈負(fù)債率=（有息負(fù)債-貨幣資金）/合并權(quán)益；3、紅線三指標(biāo)是：現(xiàn)金短債比=貨幣資金/短期有息債務(wù)。
2025-05-17
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短債比是什么意思
現(xiàn)金短債比指的是在企業(yè)可動資產(chǎn)超出公司負(fù)債的時(shí)候，會讓企業(yè)短時(shí)間償還債務(wù)的指標(biāo)變得更強(qiáng)，更安全。流動負(fù)債是企業(yè)在某年度的一個營業(yè)周期內(nèi)，務(wù)必要還的欠款。從理論上說，流動負(fù)債與流動資產(chǎn)是密切相關(guān)的，根據(jù)二者的區(qū)別，能夠大致把握企業(yè)的短時(shí)間償債指標(biāo)和清算的能力。流動負(fù)債包括短期借款、往來賬、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、應(yīng)收賬款等。
2025-05-15
