依照深圳證券交易所的要求，在深圳證券交易所中小板市場上進(jìn)行上市交易的股票，其股票代碼以“002”開頭，用以與深圳證券交易所主板股票與創(chuàng)業(yè)板股票進(jìn)行區(qū)別。根據(jù)深交所官網(wǎng)顯示，在中小板上上市的企業(yè)，其需要滿足主體資格、獨立性、規(guī)范運作、財務(wù)與會計、募集資金運用、股本及公開發(fā)行比例與股東承諾方面的要求。
中小企業(yè)板——是深圳證券交易所為了鼓勵自主創(chuàng)新，而專門設(shè)置的中小型公司聚集板塊。板塊內(nèi)公司普遍具有收入增長快、盈利能力強、科技含量高的特點，而且股票流動性好，交易活躍。中小企業(yè)板市場，中小企業(yè)板塊是深交所主板市場的一個組成部分，上市的基本條件與主板市場完全一致，按照“兩個不變”和“四個獨立”的要求，該板塊在主板市場法律法規(guī)和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)的框架內(nèi)，實行包括“運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立” 的相對獨立管理。中小企業(yè)板塊主要安排主板市場擬發(fā)行上市企業(yè)中具有較好成長性和較高科技含量的、流通股本規(guī)模相對較小的公司。
中小板的上市要求如下：
| 主體資格 | - 合法存續(xù)的股份有限公司；
- 自股份公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外；
- 最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
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| 獨立性 | - 具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力；
- 五獨立：資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立、業(yè)務(wù)獨立；
- 發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨立于控制股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
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| 規(guī)范運作 | - 依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度；
- 內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行；
- 發(fā)行人最近36個月內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，或嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形；
- 公司章程明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形；
- 有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或者其他方式占用的情形。
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| 財務(wù)與會計 | - 最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且凈利潤累計>3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；
- 最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計>5000萬元；或最近3個會計年度營業(yè)收入累計>3億元；
- 發(fā)行前股本≥3000萬股；
- 最近一期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例≤20%；
- 最近一期末不存在未彌補虧損；
- 內(nèi)部控制在所有重大方面有效，會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，財務(wù)會計報告無虛假記載；
- 不存在影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力的情形。
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| 募資資金運用 | - 募集資金應(yīng)當(dāng)有明確使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)；
- 募集資金數(shù)額或投資項目應(yīng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)；
- 募集資金投資項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定；
- 募集資金投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或者對發(fā)行人獨立性產(chǎn)生不利影響；
- 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項存儲制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶。
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| 股本及公開發(fā)行比例 | - 發(fā)行后總股本<4億股，公開發(fā)行比例須≥25%；
- 發(fā)行后總股本>4億股，公開發(fā)行比例須≥10%。
注：如公司存在H股流通股，則公開發(fā)行比例以H股、A股流通股合計值為計算依據(jù)。 |
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| 股東承諾 | - 控股股東和實際控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起三十六個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接或者間接持有的發(fā)行人公開發(fā)行前已發(fā)行的股份，也不由發(fā)行人回購其直接或者間接持有的發(fā)行人公開發(fā)行前已發(fā)行的股份。
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