企業(yè)所得稅計提是指企業(yè)在財務(wù)報表中預(yù)先計算和確認(rèn)的應(yīng)繳企業(yè)所得稅金額。企業(yè)在每個會計期間結(jié)束時，按照適用的稅法和稅率，根據(jù)企業(yè)利潤或稅基計算出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅金額，并在財務(wù)報表中提前確認(rèn)這一金額。公司所得稅計提的目的是確保公司按照法律規(guī)定繳納所得稅，并在財務(wù)報表中準(zhǔn)確反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。計提企業(yè)所得稅能夠幫助公司合理規(guī)劃稅務(wù)成本，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，并提前做好稅務(wù)準(zhǔn)備。以上就是企業(yè)所得稅計提相關(guān)內(nèi)容。

企業(yè)所得稅計提和繳納的金額不一樣怎么辦

1、審查賬務(wù)記錄：仔細(xì)審查企業(yè)的會計記錄，確保計提的企業(yè)所得稅金額與應(yīng)納稅所得額一致。檢查是否有任何錯誤或遺漏；

2、核實計提基礎(chǔ)：確保計提企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)是準(zhǔn)確的，包括計稅利潤、稅率、減免和抵扣等方面。與會計師或稅務(wù)顧問一起核實這些信息；

3、查找差異原因：如果計提和繳納金額不一致，要盡快查找差異的原因。這可能涉及到錯誤的會計處理、遺漏的稅收減免、不正確的報稅方法等；

4、調(diào)整錯誤：如果發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)盡快進(jìn)行調(diào)整。這可能包括修正財務(wù)報表，重新計提適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)所得稅，并報告差異；

5、報告稅務(wù)部門：如果差異導(dǎo)致用戶已經(jīng)向稅務(wù)部門報告了不正確的稅款金額，因為用戶需要與稅務(wù)部門聯(lián)系并解釋情況。用戶可能需提交修正的稅務(wù)申報表；

6、避免未來錯誤：實施措施來避免未來的計提和繳納金額不一致。確保用戶的財務(wù)和稅務(wù)流程經(jīng)過仔細(xì)審查，以確保正確的計提和報稅；

7、尋求專業(yè)需要：如果對如何處理差異感到困惑或擔(dān)憂，最好咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)顧問的需要，用戶可以為用戶提供具體的指導(dǎo)和解決方案。

計提企業(yè)所得稅的流程

1、確定稅基和稅率：根據(jù)適用稅法和稅率，確定企業(yè)所得稅的計算基礎(chǔ)和稅率；

2、計算應(yīng)繳企業(yè)所得稅：根據(jù)企業(yè)的利潤或稅基，按照適用的稅率計算出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額度；

3、計提企業(yè)所得稅準(zhǔn)備：將計算得出的應(yīng)繳企業(yè)所得稅金額記錄在財務(wù)報表中，通常以負(fù)債的形式體現(xiàn)，作為企業(yè)所得稅的預(yù)提準(zhǔn)備；

4、報告和披露：在財務(wù)報表中披露計提的企業(yè)所得稅金額，以便外部利益相關(guān)方了解企業(yè)的稅務(wù)狀況。

本文主要寫的是企業(yè)所得稅計提有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。