當現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額為負數(shù)時，表示公司在該期間的經(jīng)營活動中支付的現(xiàn)金超過了收到的現(xiàn)金。這可能表明公司面臨現(xiàn)金流問題或流動性壓力。負的現(xiàn)金余額可能是由以下一些情況引起的：

1、銷售額減少：如果公司的銷售額減少，意味著公司的現(xiàn)金流入減少，可能導致現(xiàn)金余額不足；

2、費用增加：如果公司的經(jīng)營費用增加，例如人工成本/材料成本等，會導致現(xiàn)金流出增加，可能導致現(xiàn)金余額不足；

3、還債或分紅：如果公司在該期間進行了大量的債務償還或股東分紅，會導致現(xiàn)金流出增加，超過了現(xiàn)金流入。

以上就是現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額負數(shù)相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流量表分析作用有哪些

1、現(xiàn)金流量預測：通過分析過去的現(xiàn)金流量情況，可以預測未來一段時間內(nèi)的現(xiàn)金流量變化。這有助于公司或個人制定合理的經(jīng)營和財務計劃，并做出相應的決策；

2、經(jīng)營能力評估：現(xiàn)金流量表可以幫助評估企業(yè)的經(jīng)營能力和盈利能力。通過分析現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的情況，可以了解企業(yè)的盈利是否能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，并評估企業(yè)的經(jīng)營是否具有持續(xù)性和穩(wěn)定性；

3、償債能力評估：現(xiàn)金流量表可以提供有關(guān)企業(yè)償還債務能力的信息。分析現(xiàn)金流量情況可以確定企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金流來償還到期的貸款和債務，并評估企業(yè)的償債風險。

現(xiàn)金流動負債比率小于1說明什么

現(xiàn)金流動負債比率小于1通常意味著公司的現(xiàn)金流量無法覆蓋其短期債務的償還需求。這表示公司可能面臨現(xiàn)金流問題，無法及時支付其到期的債務。這種時候，公司可能需要尋求額外的融資來源或采取其他措施來解決債務問題，以確保正常經(jīng)營和避免違約風險。一般來說，比率小于1會被視為風險較高的信號，而比率大于1則表示公司現(xiàn)金流量足以支付其短期債務。然而，具體的評估還需要考慮其他因素，如行業(yè)特征/公司規(guī)模和發(fā)展階段等。本文主要寫的是現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金余額負數(shù)有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。